תוֹכֶן

• צעדים
• שאלות ותשובות קהילתיות
• טיפים
• אזהרות

סעיפים אחרים

כדי להגיש את דוח המס הפדרלי שלך כראש משק בית, עליך לעמוד בכישורים הבאים: היית לא נשוי או שנחשב לא נשוי ביום האחרון של שנת המס; שילמת יותר ממחצית העלות עבור אחזקת הבית; והיה לך אדם כשיר בביתך לפחות חצי שנה. אם אתה עומד בתנאי ראש משק הבית, בדרך כלל שיעור המס שלך יהיה נמוך מהשיעורים להגשת רווקים או נשואים בנפרד ותקבל ניכוי סטנדרטי גבוה יותר. תוכל גם להיות זכאי לתבוע זיכויים מסוימים שאינך יכול לתבוע אם אתה נשוי ומגיש בנפרד, כגון אשראי טיפול תלוי ואשראי הכנסה. זה יכול להוביל לחיסכון במס או להחזר כספי גדול יותר.

צעדים

חלק 1 מתוך 4: כשירות על סמך מצב משפחתי

1. 

   
   
   קבע את מצב משפחתי של מס הכנסה. ההסמכה הראשונה שהוגשה כראש משק בית היא שעליך להיות לא נשוי ביום האחרון של שנת המס. לצרכי הגשה כראש משק בית, מס הכנסה רואה אותך לא נשוי במשך כל השנה או נשוי אך לא נשוי לצרכי הגשה, אם ביום האחרון של שנת המס אתה:
   • לא היו נשואים; או מבחינה חוקית מבן / בת הזוג שלך במסגרת גירושין או צו קיום נפרד. עבור מי שהתחתן או התגרש, מס הכנסה מגדיר שאינם נשואים כמי שקיבלו צו גירושין סופי או צו ביטול עד ליום האחרון של שנת המס ועומדים בהגדרת מדינתך לא נשואה לצורכי מס (נדון בהמשך). מס הכנסה יראה אותך נשוי וידרוש ממך להגיש נשוי אם התגרשת רק לצרכי מס והתחתנת בשנית עם בן זוגך בשנת המס שלאחר מכן.
   • הגיש תשובה נפרדת הטוענת שהגישות נשואות בנפרד, רווקה או ראש מעמד להגשת משק בית.
   • שילמו יותר ממחצית עלות אחזקת הבית למשך השנה.
   • בן הזוג שלך לא התגורר בביתך במשך ששת החודשים האחרונים של שנת המס.
   • ביתך היה הבית העיקרי של ילדך, ילדך החורג או האומנה במשך יותר ממחצית השנה
   • תבעת פטור לילדך.

2. 

   
   
   הבהיר את מצבך אם היית גרוש או נפרד במהלך שנת המס. אם היית גרוש או היית מופרד באופן חוקי במהלך שנת המס, עליך לקבוע אם מדינתך בעצמך רואה אותך לא נשוי לצורך הגשת המסים שלך. מס הכנסה מגדיר את ההגדרה של כל מדינה לנשואים / לא נשואים כפי שנקבעה בחוק המס הממלכתי.
   • לדוגמא, בטקסס אתה נחשב נשוי לצרכי מס עד שיהיה צו גירושין סופי, גם אם אתה מופרד מבחינה חוקית.
   • עליך לבחון באתר המס של ממשלת המדינה שלך או בחוק המס הממלכתי כדי לקבוע אם אתה נחשב נשוי לצרכי מס.
   • תוכל למצוא קישור לאתרי מיסוי ממשלתיים בכתובת: https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Em Employed/State-Links-1.
   • לאחר שתגיע לאתר המס הממלכתי, ייתכן שיהיה עליך לבצע חיפוש אחר "לא נשואים" ו"מיסים ".
   • אתה יכול גם לערוך חיפוש באינטרנט אחר שם המדינה שלך והמילים "נשואים לצורכי מס והפרדה משפטית". חיפוש זה אמור להפנות אותך לאתר המדינה המתאים.

3. 

   
   
   בחר כיצד להתייחס לבן / בת הזוג שלך שהוא זר / ת חוץ. אם בן / בת הזוג שלך לא היה אזרח ארה"ב (זר), הוא או היא עשויים להיחשב חייזרים תושבי חוץ במהלך שנת המס, מה שאומר שאתה נחשב לא נשוי למטרות משק בית. עם זאת, מס הכנסה קבע שני מבחנים הקובעים האם בן / בת הזוג שלך הוא למעשה זר תושב. אם על פי אחת מהבדיקות הללו נקבע שבן / בת הזוג שלך הוא זר תושב, אתה ייחשב נשוי לצרכי מס. שני המבחנים הם מבחן גרין קארד ומבחן הנוכחות המהותי.

4. 

   קבע את מעמד התושבות של בן / בת הזוג שלך במבחן גרין קארד. על פי מבחן הכרטיס הירוק, בן / ת הזוג שלך הוא תושב לצרכי מס אם אתה תושב קבוע כדין בארצות הברית בכל עת במהלך השנה הקלנדרית עליה אתה מגיש מיסים.
   • אם אתה נחשב לחייזר תושב במסגרת בדיקה זו, אינך צריך לקחת חלק במבחן הנוכחות המהותי.
   • אם אתה נחשב לחייזר חוץ, עליך לקבוע את מצב התושבות של בן / בת הזוג שלך במסגרת מבחן הנוכחות המשמעותי.

5. 

   קבע את מעמד התושבות של בן / בת הזוג שלך במבחן הנוכחות המהותי. מבחן הנוכחות המהותי הוא מבחן דו-חלקי הבודק את מספר הימים שבן / בת הזוג שלך היה נוכח פיזית בארה"ב בשלוש השנים הקודמות, החל משנת המס שאתה מגיש.
   • בחלקו הראשון של הבדיקה נשאל האם האדם המדובר היה נוכח פיזית בארה"ב במשך 31 יום לפחות במהלך שנת המס. אם התשובה שלך היא לא, אז בן / בת הזוג שלך נחשבים לחייזר חוץ. אם התשובה שלך חיובית, עליך לעבור לחלק השני של המבחן.
   • החלק השני של המבחן שואל האם האדם המדובר היה נוכח פיזית בארה"ב במשך 183 יום לפחות במהלך תקופת 3 השנים הקודמות (שנת המס שעבורה אתה מגיש ושנתיים לפני כן). עליך לחשב את 183 הימים כמפורט להלן.
   • בשנת הגשת המס הנוכחית, הוסף את כל הימים שבן / בת הזוג שלך היה בארה"ב. לדוגמה, אם בן / בת הזוג שלך היה נוכח 60 יום, כל 60 הימים יחשבו לסך 183.
   • לשנה שקדמה לשנת המס, הוסף את כל הימים שבן / בת הזוג שלך היה שם וחלק את המספר הכולל של הימים לאותה שנה ב -3. התשובה (או המנה) היא מספר הימים משנה זו הנחשבת לכיוון סך הכל 183 יום. לדוגמא, אם בן / בת הזוג שלך היה נוכח 30 יום, חלק / י 30 ב- 3 ומספר הימים שייחשבו לסך 183 הוא 10.
   • לשנתיים שקדמו לשנת המס, הוסף את כל הימים שבן / בת הזוג שלך היה שם וחלק את המספר הכולל של הימים לאותה שנה ב- 6. התשובה היא מספר הימים משנה זו הנחשבת לקראת יום 183 סך הכל. לדוגמא, אם בן / בת הזוג שלך היה נוכח במשך 36 יום, חלק / ת 36 ב- 6 ומספר הימים שייחשבו לסך 183 הוא 6.
   • הוסף את מספר הימים מכל שלוש השנים יחד. באמצעות המספרים בדוגמאות לעיל, היית מוסיף 60 + 10 + 6 = 76.
   • אם המספר הוא 183 ומעלה, אתה נחשב לחייזר תושב לצרכי מס. אם המספר נמוך מ- 183, בן / בת הזוג שלך נחשב כזר / ת חוץ ותחשב לא נשוי לצרכי משק בית.

חלק 2 מתוך 4: תשלום יותר ממחצית העלות עבור אחזקת הבית שלך

1. 

   אסוף את כל המסמכים הכספיים הקשורים לביתך. על מנת לעמוד בתנאי השני להגשתו כראש משק בית, עליכם להיות מסוגלים להראות ששילמתם יותר ממחצית האחזקה עבור ביתכם במהלך שנת המס. אחזקת הבית נחשבת באופן רחב, וכוללת לא רק חשבונות שירות ודמי שכירות / משכנתא אלא גם עלות המזון הנאכלת בבית. על מנת לתעד את סכום הכסף שהוצאת עבור אחזקה בביתך, עליך לאסוף את הדברים הבאים:
   • כל דפי הבנק המציגים עסקאות לשנת המס שלגביה אתה מגיש.
   • כל המחאות שבוטלו או מקליט ההמחאות שלך.
   • כל הצהרות כרטיס האשראי לשנת המס שלשמה אתה מגיש.
   • כל קבלות הקשורות לתחזוקת הבית, כולל קבלות על מצרכים או ארוחות שאכלת בבית או על מכשירי חשמל או פריטי תחזוקה אחרים שנרכשו לבית.
   • אם אינך בטוח מה שילמת בחשבונות שירות, בדרך כלל תוכל לבקש חשבונות קודמים באופן מקוון או באמצעות הטלפון מחברת השירות.

2. 

   חשב את העלות הכוללת של אחזקת בית למשך שנה. מס הכנסה מציע לפרק את העלויות הכוללות לתחזוקה ואת החלק ששילמת לקטגוריות הבאות המותרות:
   • מס רכוש.
   • הוצאה על ריבית משכנתא.
   • השכרה.
   • חיובי שירות.
   • תיקונים / תחזוקה.
   • ביטוח נכס.
   • אוכל שאוכלים בבית.
   • הוצאות משק בית אחרות.
   • בחישוב עלויות האחזקה אינך יכול לכלול את עלות הביגוד, השכלה, טיפול רפואי, חופשות, ביטוח חיים או הובלה. בנוסף, אינך יכול לכלול את ערך השכירות של בית שבבעלותך או את ערך השירותים שלך או של אחד מבני הבית שלך.
   • מס הכנסה מספק תרשים שבו תוכלו להשתמש כדי לעקוב אחר העלויות בכתובת: https://apps.irs.gov/app/vita/content/globalmedia/teacher/cost_of_keeping_up_home_4012.pdf.

3. 

   קבע אם חלקך בתחזוקה היה יותר ממחצית. לאחר שחישבתם את כל העלויות הקשורות לתחזוקת הבית, עליכם לקבוע איזה חלק, אם בכלל, תרמתם לכל קטגוריה ואיזה חלק שילמו אנשים אחרים. אם הסכום הכולל ששילמתם הוא יותר מהסכום שאחרים שילמו, אתם עומדים בדרישה לשלם יותר ממחצית עלות אחזקת הבית.

חלק 3 מתוך 4: קביעה אם אדם מוסמך גר איתך

1. 

   קבע אם מישהו גר איתך חצי שנה. ההסמכה הסופית להגשה כראש משק בית היא שאדם מוסמך התגורר אצלך בבית יותר מחצי השנה, למעט היעדרות זמנית כגון לימודים בבית ספר. אם מישהו מלבד בן / בת הזוג שלך לא גר איתך יותר ממחצית שנת המס שעבורה אתה מגיש מיסים, אז לא תעמוד בדרישה זו. אם מישהו אכן התגורר איתך יותר ממחצית השנה, עליך לבדוק אם אותו אדם עומד בדרישות של אדם כשיר.
   • יש חריג לדרישה זו. אם האדם המזכה הוא ההורה התלוי שלך, הוא אינו נדרש לגור איתך.

2. 

   קבע אם ילדך הוא אדם מוסמך. ילד יכול להיחשב ילד כשיר אם הוא עומד במבחן הבא:
   • הילד הוא בנך, בתך, ילד חורג, ילד אומנה, אח, אחות, אח למחצה, אחות למחצה, אח חורג, אח חורג, או צאצא של כל אחד מאנשים אלה.
   • הילד מתחת לגיל 19 בתום שנת המס שלשמה אתה מגיש וצעיר ממך ומבן / בת הזוג שלך אם מגיש במשותף; או שילדך סטודנט, מתחת לגיל 24, וצעיר ממך ומבן / בת הזוג שלך, אם מגישים במשותף; או שילדך מוגבל באופן קבוע לחלוטין בכל עת במהלך השנה, ללא קשר לגיל.
   • הילד גר איתך יותר ממחצית השנה.
   • הילד לא סיפק יותר ממחצית התמיכה שלו במהלך השנה.
   • הילד אינו מגיש דוח משותף לשנה, אלא אם כן ההחזר המשותף מוגש רק כדי לתבוע החזר מס הכנסה שנותר במקור או מס משוער ששולם.

3. 

   קבע אם קרוב משפחה כשיר התגורר איתך. קטגוריה נוספת של אדם כשיר היא קרובת משפחה שגרה איתך. על מנת לעמוד בדרישות מס הכנסה לאדם מוסמך, על קרוב משפחתך לעמוד במבחן הבא:
   • האדם לא יכול להיות הילד המזכה שלך או הילד המזכה של משלם מיסים אחר.
   • על האדם להיות קרוב משפחה מלהתגורר איתך או לחיות איתך כבן ביתך במשך כל השנה, והקשר אינו יכול להפר את החוק המקומי.
   • קרובי משפחה הפטורים ממגורים אתכם כוללים: ילדכם, ילד חורג, ילד אומנה או צאצא של מי מהם; אחיך, אחותך, אחי למחצה, אחותך למחצה, אח חורג או אחות חורגת; אבא, אם, סבא או אב קדמון ישיר אחר, אך לא הורה אומנה; אב חורג או אם חורגת; בן או בת של אחיך, אחותך, אחי למחצה או אחותך; אח או אחות של אביך או אמך; או כלתך, כלתך, חמותך, חמותך, גיסך או גיסך.
   • אם אתה עומד הן במבחן האדם המזכה והן בדרישות למשך כמה זמן אדם נדרש להתגורר איתך במהלך שנת המס, אתה מספק את ההסמכה השלישית להגיש כראש משק בית.

חלק 4 מתוך 4: ציון ראש משק הבית על החזר המס שלך

1. 

   השתמש בטופס המס הנכון. לאחר שקבעת כי אתה עומד בשלוש הכישורים להגשה כראש משק בית, אתה יכול לתבוע רק ראש מעמד ביתי על ידי הגשת טופס מס הכנסה 1040A או טופס 1040. אתה יכול גם להגיש 1040EZ לצורך הגשת סטטוסים של הגשת רווקים או נשואים במשותף, או 1040NR ו- 1040NR-EZ עבור חייזרים תושבי חוץ בארה"ב.
   • תוכל להוריד טפסים אלה ממס הכנסה בכתובת: https://www.irs.gov/Forms-&-Pubs.

2. 

   סמן את התיבה שכותרתה "ראש משק בית.לאחר שתזין את המידע האישי שלך, עליך לסמן את התיבה שכותרתה "ראש משק בית", כדי לציין את מצב התיוק שלך.
   • אתה יכול גם לתבוע פטור עבור עצמך וכל אחד מהתלויים שלך, כל עוד אין משלם מיסים אחר יכול לתבוע אותך כתלות.

3. 

   השלם את המסים שלך. לאחר שהגדרת את עצמך כראש משק בית, עליך לספק את כל המידע הנדרש בטופס מס הכנסה 1040 או טופס 1040 א.

שאלות ותשובות קהילתיות

האם אוכל לרשום את הארוס שלי כתלות, כך שאוכל להגיש מנהל בית? היא כבר הגישה את מיסיה.

ג'יל ניומן, רו"ח
היועצת הפיננסית ג'יל ניומן היא רואה חשבון מוסמך (CPA) באוהיו עם ניסיון של יותר מ -20 שנה בחשבונאות. היא קיבלה את רו"ח ממועצת הנהלת החשבונות באוהיו בשנת 1994 ובעלת תואר ראשון במנהל עסקים / חשבונאות.

יועץ פיננסי לא, אינך יכול לתבוע את ארוסך כתלוי שלך. הארוס שלך לא יהיה תלוי מכיוון שתלות הוא ילדך המזכה או קרובך המזכה. כמו כן, כשאתה נשוי בן / בת הזוג שלך מעולם לא נחשב לתלוי / ת שלך. יתכן שתוכל לתבוע בן זוג כפטור. בתמורה משותפת, אתה רשאי לתבוע פטור אחד עבור עצמך ואחד עבור בן / בת הזוג שלך. אם אתה מגיש דוח נפרד, אתה רשאי לתבוע את הפטור עבור בן / בת הזוג שלך רק אם לא הייתה לו / היא הכנסה ברוטו, אינו מגיש דוח משותף ולא היה תלוי משלם מס אחר

האם בעלי לשעבר יכול לתבוע ראש משק בית אם הוא משלם את כל הוצאות הבית ואנחנו חיים כשותפים לחדר?

ג'יל ניומן, רו"ח
היועצת הפיננסית ג'יל ניומן היא רואה חשבון מוסמך (CPA) באוהיו עם ניסיון של יותר מ -20 שנה בחשבונאות. היא קיבלה את רו"ח ממועצת הנהלת החשבונות באוהיו בשנת 1994 ובעלת תואר ראשון במנהל עסקים / חשבונאות.

יועץ פיננסי לא, הוא לא יכול לתבוע ראש מעמד להגשת משקי בית מכיוון שבן זוג לשעבר לא ייחשב לאיש זכאי כראש משק בית. חייב להיות ילד מזכה או קרוב משפחה כשיר למעמד זה. בן זוג או בן זוג לשעבר אינם עומדים בדרישה זו.

האם בעלי לשעבר יכול לתבוע ראש משק בית אם הוא משלם את כל הוצאות הבית ואנחנו חיים כשותפים לחדר?

הוא יכול, אבל היית רוצה להגיש את המס שלך באופן מאשש.

האם אוכל להגיש כראש משק בית אם בתי ושלושת ילדיה גרים איתי ואני משלם עבור הכל, אם היא כבר הגישה את החזרתה כראש משק בית?

הדרך היחידה לעשות זאת תהיה עבורה להכין תשואה מתוקנת (1040X), לשנות את מעמד התיוק שלה לרווקה וטוענת רק לעצמה כתלויה. לאחר שהדבר נעשה, תוכלו לתבוע את בית האב ולהשתמש בשלושת הילדים כתלויים. אם היא מסרבת לתקן את החזרתה, אין שום דבר שאתה יכול לעשות מלבד להפסיק לשלם על הכל ולהתחיל לחייב אותה על כך שהיא גרה שם.

האם אוכל לרשום את הארוס שלי כתלות?

כן, אם אתה משלם את מרבית הוצאות המחיה של הארוס שלך, הוא גר איתך וההכנסה שלו נופלת בגבולות מסוימים.

האם עלי לרשום את ילדיי על מיסי אם בעלי לשעבר תבע אותו על מיסיו והוא גר איתי?

יש הרבה גורמים שיקבעו את דרך הפעולה הטובה ביותר כאן, כמו כמה זמן במהלך השנה שהוא גר עם בעלך לשעבר, שמפרנס את הילד כלכלית וכו ', הייתי ממליץ לפנות לסוכן מס מקומי שיוכל לתת לך פרטים נוספים על סמך התרחיש האישי שלך.

• 
  
  קראתי את ראש הדרישות הביתיות. אני חושב שאני פוגש אותם. אני רווק ובמשך כל שנת 2019 שילמתי את כל החשבונות, כולל המשכנתא והמסים שלי. החברה שלי גרה איתי במשך כל השנה. האם אני עומד בדרישות? תשובה
• 
  
  אם אני גרה עם אם הרווקה של ילדי ואין לה הכנסה, האם אוכל עדיין להגיש ראש משק בית? תשובה
• 
  
  כיצד אוכל להוכיח ששילמתי יותר ממחצית העלות עבור אחזקת ביתי אם השתמשתי בחשבון בנק המשותף עם אשתי כדי לשלם את כל העלויות? תשובה
• 
  
  האם בן זוג יכול לתבוע רווק או ראש משק בית כאשר בן הזוג השני נטש אותם? תשובה
• 
  
  האם קרוב משפחה צריך להיות תלוי כשמישהו מתייצב כראש משק בית? תשובה

הראה שאלות נוספות שלא נענו

טיפים

• אם תובע ראש משק בית, אך בן הזוג השני תובע את הילד כפטור (כדי לחלק באופן הוגן חיסכון במס שקשור בילדים), עליך להגיש טופס 8332, שחרור / ביטול שחרור התביעה לפטור לילד על ידי הורה משמורן. טופס זה מאפשר להורה שאינו משמורן לתבוע את הילד כתלות.

אזהרות

• בדוק את קוד המס בכל שנה לפני הגשת החזר מס ההכנסה שלך, שכן הדרישות להגשה תחת ראש מצב משק הבית עשויות להשתנות.